Регистрация компании в Литве. Открыть или купить фирму в Литве?

Литва – член ЕС, шенгенского соглашения, ближайшая соседка, Вильнюс находится всего в 180 км от Минска. Добраться из Минска в Вильнюс занимает 2 часа времени на поезде. Повсеместно используется русский язык. В банках, государственных органах всегда найдет специалист владеющий русским языком. Национальная валюта Литвы – евро. Регистрация компании в Литве пройдет быстро и легко как с личным, так и без личного присутствия по доверенности. Срок  регистрации фирмы в Литве или покупка новой литовской компании  — 5 рабочих дней + 5 дней на оформление доверенностей, если сделка оформляется удаленно. В тех случаях, когда нужно оформлять разрешение национального банка Республики Беларусь сроки затягиваются еще на 3-4 недели.

В целом налоговое законодательство очень похоже на белорусское, интуитивно понятное. Даже ставки налогов очень близки. Видимо, влияет соседство.

Форма собственности. Учредители. Директора в Литовской компании.

Наиболее распространённой формой собственности  коммерческой организации является закрытое акционерное общество UAB, которое отвечает перед кредиторами только своим собственным учредительным капиталом. Минимальный уставной фонд литовской компании -2500 евро. Учредителем может быть любое физическое или юридическое лицо или лица. Директором – физическое лицо, резидент или нерезидент.  Имеются и другие формы собственности такие как частное предприятие или ОАО. Однако либо выше затраты на регистрация и содержание компании, либо больше ответственность учредителей перед кредиторами. Поэтому используются реже гражданами Беларуси.

• Налог на прибыль литовской компании – 15%;
• Налог на прибыль компаний малого бизнеса (при годовом обороте меньше 300 000 евро и до 10 сотрудников) – 5%;
• Налог на прирост капитала – 15%;
• Налог на дивиденды (выплата)  – 15%;
• Налог на дивиденды (получаемые) – 0% *;
• Налог на роялти, проценты (выплата) – 10% *;
• Налог на дивиденды, роялти, проценты выплачиваемые материнской компании ЕС — 0% по директиве ЕС;

* — не оффшорной зоны.

• Налог на все выплаты в Латвию – 0%;
• Налог на выплаты в юрисдикции оффорных зон- 15%;
• Литоская ставка НДС (VAT) — 21%, в отдельных случаях может быть снижена до 9% или 0%.
• Подоходный налог с доходов физических лиц -15%;
• Взнос на социальное страхование  – 40% удерживается с заработной платы работников;
• В Литве работает правило тонкой капитализации и трансфертного ценообразования.

• Близкое расположение к Беларуси
• Русскоговорящая среда
• Все компании зарегистрированные в Литве считаются налоговыми резидентами.

Для применения льгот, связанных с использованием соглашения об избежании двойного налогообложения, необходимо в налоговом департаменте получить сертификат о налоговом резиденстве  литовской компании.

• Соглашения об избежании двойного налогообложения пописаны с 53 странами.

В том числе с Беларусью и Россией. Например, можно применять льготную ставку налога у источника при выплате дивидендов, роялти и процентов.

• Простая процедура получения литовского НДС (VAT) номера (PVN)

После регистрации компании в Литве, НДС номер можно получить по желанию по заявлению в течении 14 дней, или обязательно, если обороты литовской компании превысили 45 000 евро за 12 месяцев, или размер сделки превышает 10 000 евро.

• Возможность получения для директора и учредителей компании литовские национальные визы.

Литовская национальная виза позволяет находиться в Литве и странах ЕС 365 дней в году. Подача осуществляется в Вильнюсе.

• Возможность получения для директора и учредителей литовской компании ВНЖ в Литве.

Директор и учредители могут претендовать на получение литовского ВНЖ. Для этого необходимо купить компанию в Литве, и чтобы литовская компания успешно вела хозяйственную деятельность на протяжении 6 месяцев, нанять 3-х резидентов Литвы, выплачивать им минимальную заработную плату, и зарегистрироваться по литовскому адресу.

• Высокая стоимость обслуживания компании в Литве

Стоимость обслуживания  литовской фирмы состоит из аренды юридического адреса, бухгалтерского обслуживания, подачи ежемесячных отчетов, и налогов с заработной платы директору. И составляет приблизительно 150-200 евро в месяц.  Для сравнения в Эстонии вы платите только за подачу годового отчета.

• Обязательное требование к выплате заработной платы директору литовской фирмы

Налог на выплату минимальной заработной платы члену правления составляет приблизительно 190 евро в месяц на 1/2 ставки, и 95 евро в месяц на 1/4. С 1 июля 2016 года минимальная заработная плата в Литве составляет 380 евро. Начислять заработную плату обязательно ежемесячно. Если деятельность фирма в Литве ведет не активную, то можно начислять заработную плату и 40 евро, и с нее 20 евро уплачивать налоги в социальный и гарантийный фонд, подоходный налог.

• Регулярная отчетность компании в Литве

Необходимо подавать ежемесячно декларацию по начисленной заработной плате, декларация по ндс – ежемесячно, ежеквартально или раз в пол года в зависимости от оборотов, ежегодный отчет подается до 30 апреля за предыдущий год, налог на прибыль уплачивается ежеквартально. И еще ряд обязательных отчетов, которые будут подавать литовский бухгалтер. Стоимость бухгалтерского обслуживания фирмы в Литве начинается от 80 евро в месяц.

• Быстрый обмен налоговой информацией с правоохранительными органами Беларуси.

Правоохранительные органы Беларуси могут довольно быстро получить информацию о вашей литовской фирме, о движениях по счетам в рамках соглашения о взаимопомощи. Для конфиденциальности сведений о владельцах компании следует воспользоваться номинальным сервисом.

• Обязательно требуется вносить средства при формировании уставного фонда

Минимальный размер уставного фонда 2500 евро. Можно вносить как наличными, так и безналичным переводом. После регистрации компании денежные средства можно использовать по своему усмотрению. Если купить литовскую компанию, то  уставной фонд уже будет сформирован. И формировать уставной фонд своими средствами не придется.

• Налог на прибыль 15% (5%) и налог на дивиденды 15%

В целом система налогообложения компаний в Литве не сильно выгоднее системы налогообложения в Беларуси. А чем-то даже проигрывает. Регистрация компании в Эстонии будет более выгодной для оптимизации налогообложения и аккумулирования дохода, где налог на прибыль равен 0% до момента распределения прибыли.

• Стоимость оформления доверенностей, апостилизация и н/у перевод на литовский язык — 70 евро за шт.

Если сделка по регистрации новой компании будет проходить удаленно, то учредителям необходимо у нотариуса оформить доверенность, поставить апостиль, и перевести ее на литовский язык. Перевод должен быть нотариально удостоверенным.

• Регистрация для литовской компании НДС (VAT) номера (pvm код) — 400 евро.

Литовский НДС номер можно получить после начала деятельности компании в течение 14 дней. Для этого потребуется предоставить договор аренды помещения в Литве, и договора с партнерами, а также открытый счет в банке.

• Бухгалтерское обслуживание  — от 100  евро / мес.

Стоимость бухгалтерского обслуживание литовской компании зависит от количества работников, наличия НДС номера, количества операций. После регистрации компании в Литве заключается договор на бухгалтерское обслуживание 100 евро в месяц. В дальнейшем данная сумма может корректироваться.

• Договор аренды помещения в Вильнюсе — 150 евро / мес.

Договор аренды может понадобиться для оформления ВАТ номера.

• Номинальный акционер — 1000 евро / год.

Услуги номинально сервиса предоставляются по запросу клиента. Может понадобиться для конфиденциальности акционеров.

• Открыть корпоративный счёт в платежной системе или банке — 400 евро.

Комиссия платёжной системы или банка за открытие счёта компании оплачивается отдельно.

• Заключение договора на регистрацию или покупку фирмы в Литве
• Оформление разрешение национального банка РБ на открытие или покупку компании в Литве.

Оформляется по запросу клиента, после получения консультации: в каких случаях требуется оформлять разрешение НБРБ. Дополнительно оплачиваются 100 евро.

• Оформление доверенностей, апостиля и переводов на литовский язык.

Акционеры оформляют доверенность на регистрацию или покупку компании в Литве, если желают оформить сделку удаленно. Либо лично приезжают в Литву. Тогда оформление доверенности оформлят не нужно.

• Оформление сделку у нотариуса в Вильнюсе на покупку или регистрацию компании в Литве.

Через 5 рабочих дней компанию с новыми данными учредителей и директора внесут в единый регистр юридических лиц. Клиент получает устав, выписку на emal, и заказывает печать (при необходимости).

• Открываем счет в литовском онлайн банке

В течение 3-х рабочих дней удаленно открываем счет в литовском онлайн банке. Данная услуга включена в стоимость регистрации или покупки компании.

Открыть счет в банке для литовской компании, где акционеры и директор нерезиденты Литвы довольно сложная задача. Банки не охотно открывают счета, в большинстве случаев отказывают таким клиентам. Берут дополнительные комиссии за рассмотрение заявления и дополнительное углубленное изучение документов на открытие счета. Рассматривают заявления от 1 до 10 рабочих дней. Клиенты с нашей помощью быстро откроют счет для своей компании в литовском банке с минимальными затратами. Данная услуга оплачивается дополнительно.

• Готовим документы и подаем заявление на получение ВАТ номера.

При необходимости литовская компания может подать заявление на получение ВАТ номера. Компания с  VAT номером несет дополнительные обязательства перед налоговым департаментом. Для его получения необходимо подготовить договора с партнерами, заключить договор аренды помещения в ЛР. Бухгалтер подает заявление, и в течение 10 рабочих дней получаете решение.